原新闻出版总署2012年度预算

执行情况和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年10月至2013年3月，审计署对原国家新闻出版总署（国家版权局，以下简称原新闻出版总署）2012年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了署本级和所属国家出版基金规划管理办公室（以下简称基金办）、中国新闻出版研究院（以下简称研究院）、中国版权保护中心（以下简称保护中心）等7个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

原新闻出版总署为中央财政一级预算单位，部门预算由原新闻出版总署本级和13个二级预算单位的预算组成。财政部批复原新闻出版总署2012年度部门财政拨款预算支出为95 089.72万元，原新闻出版总署决算（草案）反映的当年财政拨款支出92 136.56万元，其部门预算与执行结果的差异总额为2953.16万元，差异的具体情况及产生原因见附件1。

本次审计原新闻出版总署本级及所属单位2012年度财政拨款支出共计91 111.95万元，占部门财政拨款支出总额的95.82%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额4974.61万元，其中2012年4955.65万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额148.56万元。上述问题对原新闻出版总署2012年度预算执行结果的影响见附件2。

审计结果表明，原新闻出版总署本级和此次审计的所属单位预算收支基本遵守了预算法及其他法律法规的规定，财务处理基本符合相关法律、法规和财务制度的规定，对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的主要问题。

1. 2012年，署本级多计列项目支出4430.87万元。

（1）署本级将文化产业发展专项资金3900万元拨付至所属3家单位，并全部计列支出，但至年底上述资金实际未支出。

（2）署本级将重大科技项目管理工作委托给所属2家单位并列报工作经费支出380万元，但上述资金至年底实际支出195.02万元，其余184.98万元结余。

（3）署本级拨付所属研究院相关工作经费463.43万元，并全部计列支出，但上述资金至年底实际支出117.54万元，其余345.89万元结余。

2. 2012年，署本级自行调剂其他项目资金0.51万元用于2个与项目无关的会议支出；2个会议超标准列支15.39万元。

3. 2012年，署本级的10个因公出国（境）团组超标准列支7.65万元。

4. 2012年，署本级及所属2家单位未经批准自行改变部分预算支出内容，其中：署本级和所属保护中心将209.51万元日常公用经费调剂用于人员经费；所属教育培训中心在2个培训项目专项经费中列支人员工资和劳务费34.36万元。

5. 2011年至2012年，所属基金办超标准支付管理费、展览费和专家评审费，涉及金额223.37万元，其中2012年204.41万元。

6. 2012年，所属基金办未经政府采购程序，直接与相关公司签订出版基金成果展服务合同，合同金额49.98万元，实际支付52.95万元。

（二）其他财政收支中存在的主要问题。

1. 2012年，所属保护中心未经批准，将本中心价值2980万元的房屋对外出租并获得收入111.15万元。

2. 2012年，所属基金办和研究院使用74张虚假行程单报销差旅费11.36万元。

3. 2009年和2010年，所属中国印刷技术协会使用不合规发票列支“印刷费”5.07万元，实际用于该协会应支付的项目管理费。

4. 2012年，署本级将2个会议的11.89万元支出转嫁给下属单位，将4个会议的9.09万元支出转嫁其他单位。

此外，2012年，署本级计划外召开三类会议5个；署本级的21个因公出国（境）团组未纳入年初计划。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计列项目支出的问题，要求调整相关会计科目和决算报表；对未经批准自行改变预算支出内容的问题，要求今后按照批复预算执行；对超标准支出经费的问题，要求加强预算管理，严格控制支出标准和范围；对未经政府采购程序签订合同的问题，要求年后严格按照政府采购规定执行；对保护中心未经批准对外出租房屋的问题，要求尽快履行审核和报批程序；对使用不合规单据和发票列支的问题，要求今后严格审核原始凭证，更换符合规定的发票并如实记账；对超标准列支会议费和出国费、向其他单位转嫁会议费，以及计划外召开会议和组织出国等问题，要求严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费等要求，切实加强会议费、出国费等支出管理，杜绝此类问题再次发生。

针对审计发现的问题，审计署建议：新闻出版广电总局应严格执行预算管理和财务管理规定，切实做好预算执行和与所属单位及项目承担单位的对账工作，如实反映预算执行情况。

四、审计发现问题的整改情况

原新闻出版总署在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，新闻出版广电总局积极采取措施进行整改，并表示将不断强化预算意识，改进工作方法，提高管理水平。对多计列项目支出的问题，已经调整相关会计科目；对未经批准自行改变预算支出内容的问题，已经要求今后按照批复预算执行；对超标准支出经费的问题，已经要求今后严格控制，并向财政部提出修改《国家出版基金财务管理办法》；对未执行政府采购程序签订合同的问题，已经要求今后严格按照政府采购规定执行；对未经批准对外出租房屋的问题，正在履行报批程序；所属研究院已不再从原机票供应商处购买机票，以避免使用不符合规定的电子客票行程单报销。

原广电总局2012年度预算执行情况和

其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年11月至2013年3月，审计署对原国家广播电影电视总局（以下简称原广电总局）2012年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了原广电总局本级和所属无线电台管理局（以下简称无线局）、中国国际广播电台（以下简称国际台）、中国电影乐团（以下简称电影乐团）等4个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

原广电总局为中央财政一级预算单位，部门预算由原广电总局本级和23个二级预算单位的预算组成。财政部批复原广电总局2012年度部门财政拨款预算支出为767 408.79万元，原广电总局决算（草案）反映的当年财政拨款支出640 095.33万元，其部门预算与执行结果的差异总额为127 313.46万元，差异的具体情况及产生原因见附件1。

本次审计原广电总局本级及所属单位2012年度财政拨款支出共计440 100.67万元，占部门财政拨款支出总额的57.35%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额23 176.1万元，其中2012年3644.15万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额25 359.83万元。上述问题对原广电总局2012年度预算执行结果的影响见附件2。

审计结果表明，原广电总局本级和此次审计的所属单位2012年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法和有关会计制度的规定，预算管理的水平进一步提高，对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。

二、审计发现的主要问题

预算执行中存在的主要问题。

1. 2006年至2012年，所属无线局、中国广播艺术团和电影乐团18111.9万元资金未纳入法定账簿核算，其中2012年239.51万元。

2. 2011年至2012年，所属培训中心、电影乐团和无线局未经批准，自行在3个项目中列支与项目内容无关的支出106.66万元，其中2012年37.2万元。

3. 2010年和2011年，局本级及所属培训中心未按规定实施政府采购，直接与有关单位和公司签订采购合同，涉及金额653.5万元；局本级有2个会议在非定点饭店召开。

4. 2012年，所属无线局在设备采购等服务中，将应使用直接支付的款项改为使用授权方式支付，涉及金额2307.67万元。

5. 2012年，所属国际台和无线局提前列支实际上尚未支付的项目合同款项728.71万元，虚增2012年度决算（草案）支出。

6. 2012年，所属国际台软件采购预算192万元实际未执行；所属电影技术质量检测所和中国电影科学技术研究所采购软件82套闲置未用，合计支出3.6万元。

7. 截至2012年底，原所属节目传输中心于2011年申报的项目因前期论证不充分，仅支出63.4万元，其余936.60万元专项资金闲置。

8. 2012年，局本级自行调剂其他项目资金2.14万元用于1个与项目无关的会议支出；8个会议超标准列支60.38万元；

9. 2012年，局本级无预算列支因公出国（境）经费62.42万元；3个因公出国（境）团组超标准列支10.52万元。

（二）其他财政收支中存在的主要问题。

1. 2011年至2012年，所属机关服务中心、广播电视规划院和质检所未经批准，违规收取代办签证费、检测费等2334.80万元，其中2012年1255.65万元。

2. 2010年至2012年，所属培训中心、电影乐团、无线局的报销凭证中，有97.54万元发票不合规，其中2012年19.71万元。

3. 2012年，所属国际台内部经济往来未抵销，造成决算（草案）多计资产和负债各300万元。

4. 截至2012年底，所属国际台于2008年完工并投入使用的专家公寓尚未办理竣工决算，涉及投资22 549.57万元。

5. 2012年，局本级将3个会议的14.92万元支出转嫁下属单位，1个会议的63万元支出转嫁其他单位。

此外，2012年，局本级计划外召开三类及以上会议21个；局本级的9个因公出国（境）团组未纳入年初计划。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对所属无线局、中国广播艺术团和电影乐团资金未纳入法定账簿核算问题，要求责成有关单位将相关经济业务事项纳入单位法定账册核算，并收回结余款项；对所属培训中心、电影乐团和无线局扩大项目开支范围的问题，要求今后严格执行项目支出预算；对未按规定实施政府采购的问题，要求严格执行政府采购程序；对所属无线局使用授权方式支付违规的问题，要求严格执行国库集中支付改革规定；对所属国际台和无线局提前列支未付项目款的问题，要求调整有关会计账目和决算；对所属国际台软件资产购置管理的问题，要求严格执行预算；对所属节目传输中心资金闲置的问题，要求尽快论证制定项目的实施方案，推进项目实施；对所属机关服务中心、广播电视规划院和质检所违规收费的问题，要求停止违规收费，未报经批准前不得收费；对所属培训中心、电影乐团、无线局虚假发票入账的问题，要求加强发票报销管理；对所属国际台经济往来未抵销造成决算多计资产负债的问题，要求调整决算；对所属国际台专家公寓未办理竣工决算的问题，要求尽快完成竣工决算；对超标准列支会议费和出国费，以及计划外召开会议和组织出国等问题，要求严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费等要求，切实加强会议费、出国费等支出管理，杜绝此类问题再次发生。

针对审计发现的问题，审计署建议：新闻出版广电总局应提高预算编制的科学性和预算执行的规范性，加大对所属单位的监管力度，完善对参与分配的专项转移支付资金的管理。

四、审计发现问题的整改情况

原广电总局在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，无线局表示今后严格票据审核程序，并已换开正式发票；有关所属单位已将所购软件安装使用。其他问题正在整改中。