“中国的很多企业只有法律底线，没有行业底线和道德底线。在我们经手过的商账追收的案子中，最后能成功帮企业追回账款的不到一半。”多年从事“商账追收”业务的中贸友施信用管理(北京)有限公司总经理李奎元在谈到“商业信用”这一话题时，似乎有一肚子的话要往外倒。他的表情，在痛心疾首之中，还夹杂着几许无奈。

有这样一组统计数据我国企业坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，而相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通常为0.25%至0.5%;我国每年签订约40亿份合同中，履约率只有50%;我国企业对未来付款表现缺乏信心，近33.3%的企业预计情况将“永不会改善”。

另据商务部的统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。在征信成本太高，而失信又几乎没什么成本的情况下，违约、造假、欺诈的故事几乎每天都在上演。巨额的信用成本，如同扼住企业喉咙的那只手，在残酷地剥夺着中国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。

400万大单带来一场噩梦

这家企业等来的不是400万大单所带来的滚滚利润，而是一场到现在都没醒来的噩梦。

李奎元向《经济参考报》记者讲述起一个他经手过的案子，感慨颇多。

“商账追收”的委托方是一家生产麦芽糖的企业，这家企业此前和河北省邯郸市的一家县级生产啤酒的工厂合作，为其供应生产啤酒所需要的麦芽糖。“生产麦芽糖的企业在和啤酒厂合作之前，去当地考察过它的厂房，而且在合作的最初阶段，啤酒厂每期都按时付款，第一期20万、第二期30万、第三期50万，期期不落。所以，当啤酒厂第四次提出要其供应400万的货时，这家企业立即就同意了。”李奎元说。

不过，这家企业等来的不是400万大单所带来的滚滚利润，而是一场到现在都没醒来的噩梦。李奎元说，在这批400万货供应之后，这家之前“信用良好”的啤酒厂忽然没了动静，每次打电话过去催收账款，得到的回答都是“目前资金紧张，没有钱还。”再后来，索性就音信全无。

不久之后，两个消息几乎同时传来：一是这家啤酒厂因资金问题倒闭了;二是这家啤酒厂的所有者的哥哥在当地注册成立了一家新的公司，做的还是啤酒生意。也直到此时，这家生产麦芽糖的企业如梦方醒它掉进了骗子精心挖的坑里，前面的那些20万、30万乃至50万都是“诱饵”。

“这个案子太典型了，在中国，很多乡镇企业都会存在类似的信用问题。在买方市场的前提下，供货方都急着把自己手里的货给卖出去。如果收货方在10万、20万乃至30万的单上都表现得特别好，然后忽然和你要求了一项300万的单并提出先拿货，你可能就答应了。而对方一旦收到这批货，你就再也别想要回这笔钱。因为对方要不就是出事了，要不就是人间蒸发了。”李奎元说。

企业与企业之间的信用，即商业信用，它主要是指企业与企业之间的非现金交易，也就是人们常说的赊销。而李奎元所从事的商账追收并非简单的讨债，它是一种综合性的信用风险管理，其通过合法的追收流程和技巧，进行商账追收服务，降低企业风险率和坏账率，防范和规避企业由于使用赊销方式带来的信用风险。

李奎元介绍说，企业失信最直接的体现就是欠款逾期不还。当然，逾期不还款的动机中，有的是善意的，比如因为自身资金周转不到位，确实没钱还;而有的是恶意的，比如故意的欺诈;但企业信用的体系是一个链条，如果链条中有一个环节是恶意的，整个链条都会受到影响。“上述那个麦芽糖企业的案例，就是故意欺诈，我们叫"挖坑"，现实中这些案子还不是少数”。

截至2010年11月末，国家统计局发布的数据，全国规模以上的工业企业的应收账款总额达到6.46万亿，同比增长22.4%，比上年增长了8.4个百分点。从工业企业数字来看，应收账款总量和增长速度都是很高的。这说明，应收账款的风险很高。科法斯企业信用管理调查结果显示，有67.4%受访企业曾于2010年遭遇国内买家拖欠付款，这一比例与2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易规模的扩大，被拖欠付款的绝对数额并未下降。

而据有关机构的调查，2009年，我国逾期账款平均超过60天的企业占33%，较2008年同期增长了50个百分点。企业的坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，而相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通常为0.25%至0.5%。另外，我国商业诚信环境之差还体现在合同履约率低。据调查，目前我国每年签订约40亿份合同中，履约率只有50%。

商务部国际贸易经济合作研究院信用管理部主任韩家平说，企业在国内进行交易的话，货款回收通常需要90天左右。而在国外，平均回收期大概30天。这样一来，国内一年只能周转4次，不仅限制了交易的规模，加大了资金投入的成本，也加大了融资的难度。商务部提供的数据显示，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元，其中因产品质量低劣、制假售假、合同欺诈造成的各种损失达2000亿元。